日本賞与（獎金）實領試算
輸入賞与（獎金）額面金額與前一個月的月薪， 即可依國稅廳公告的「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」估算社會保險費與所得稅後的實領金額。
更詳細的條件（配偶・扶養・年齡・都道府縣）
計算明細
獎金的所得稅是怎麼算出來的？
和月薪不同，賞与的所得稅不是套用累進稅率表，而是分兩步：
- ① 先扣賞与自己的社會保險費：健康保險・子ども・子育て支援金・厚生年金・雇用保險， 料率和月薪相同（厚生年金每次上限150萬日圓、健康保險與子ども・子育て支援金本年度累計上限573萬日圓）。
- ② 查表決定一個「暫定稅率」：用前一個月的薪資 （扣掉當月社會保險費後）搭配扶養人數， 查國稅廳的「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」， 找出對應的百分比稅率，乘上「賞与扣掉①之後的金額」，就是要預扣的所得稅。
這個稅率是暫定的，年底的年末調整會用你整年（月薪＋賞与）的正確所得 重新結算，多扣的部分會退回、少扣的會補繳——所以賞与的所得稅不是「最終稅額」，只是預繳。
為什麼獎金看起來被扣很多？
很多人覺得「獎金都被吃掉了」，但整年來看通常沒有多繳，原因有三個：
- 社會保險費一樣要扣：料率和月薪相同，金額大自然扣得多，感覺上比較明顯。
- 所得稅用暫定稅率預扣：這個稅率是把「前月薪資」的所得水準當基準推算出來的， 不是精算你整年實際的邊際稅率，有時候會偏高。
- 沒有累進稅率的各種扣除先套用：月薪的所得稅會先扣掉薪資所得控除、 社會保險費控除、基礎控除等才套用稅率；賞与的暫定稅率則是直接查表得出， 這些控除的效果要等年末調整才會真正反映。
沒有住民稅是正常的嗎？
是的。住民稅是用「前一年」的所得計算，透過「特別徴収」平均分攤在 每個月的月薪中扣繳，不會另外從賞与扣一筆。 所以賞与明細通常只看得到社會保險費和所得稅，沒有住民稅這一項——這不是漏扣，是制度本來就這樣設計。
日文 ↔ 繁體中文 名詞對照表
| 日本語 | 繁體中文 | 說明 |
|---|---|---|
| 賞与（しょうよ）・ボーナス | 賞与・獎金 | 本試算的計算對象 |
| 源泉徴収（げんせんちょうしゅう） | 源泉徴收・預扣 | 公司先預扣稅金再發薪 |
| 賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表 | 賞与源泉徴收稅率表 | 國稅廳公告，決定賞与暫定稅率的表格 |
| 標準賞与額（ひょうじゅんしょうよがく） | 標準賞与額 | 賞与千円未満切捨後、算社會保險費用的金額 |
| 源泉控除対象配偶者 | 源泉控除對象配偶 | 查稅率表用的扶養配偶定義 |
| 扶養控除等申告書 | 扶養控除等申告書 | 提交給主要工作公司的申告書，決定用甲欄查表 |
| 甲欄（こうらん） | 甲欄 | 本試算適用的欄位（主要工作・已提交申告書） |
| 年末調整（ねんまつちょうせい） | 年末調整 | 年底用整年正確所得重新結算稅額 |
| 住民税（じゅうみんぜい） | 住民稅 | 只從月薪扣、不從賞与扣 |
常見問題
獎金真的被課比較重的稅嗎？
以整年來看並沒有。獎金的所得稅是用「前一個月薪資＋扶養人數」查國稅廳的稅率表，決定一個暫定稅率預扣，年底會透過年末調整，用整年正確的稅額對帳，多扣的部分會退回。所以不是稅率比較重，只是預扣的方式和月薪不一樣，加上社會保險費本來就跟著金額走，金額大看起來扣得也多。
為什麼查稅率表用的是「前一個月薪資」，不是獎金本身？
國稅廳的「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」設計成：用你前一個月的月薪（扣掉當月社會保險費後）搭配扶養人數，去查一個對應的稅率百分比；再把這個稅率乘上「這次賞与扣掉它自己的社會保險費」後的金額，得出要預扣的所得稅。月薪大致反映你的整體所得水準，用它來抓一個合理的暫定稅率。
為什麼獎金沒有被扣住民稅？
住民稅是用「前一年」的所得計算，並透過「特別徴収」平均分攤在每個月的月薪中扣繳（12等分），不會另外從賞与扣。所以你看到的賞与明細通常只有社會保險費和所得稅兩項，沒有住民稅。
這個試算適用所有情況嗎？
適用絕大多數的正職上班族（有提交「扶養控除等申告書」的主要工作）。但如果你剛到職還沒有「前一個月的薪資」，或這次獎金金額遠遠超過前月薪資（超過前月扣除社會保險費後金額的10倍），國稅廳規定要改用月額表計算，試算結果會顯示提醒，此時請以公司給与明細或税理士的計算為準。
以上為一般性資訊整理，並非稅務或法律建議。本試算為概算，僅適用於 甲欄（主要工作・已提交扶養控除等申告書）的一般正職上班族，且假設這是 本年度（4月〜翌3月）唯一一次的賞与（健康保險的573萬日圓上限以年度累計計算， 本試算無法加總多次賞与）。前一個月薪資的社會保險費為簡化估算，非精確的標準報酬月額等級表。 若剛到職、無前月薪資，或賞与金額遠高於前月薪資，國稅廳規定改用月額表計算，試算結果會顯示提醒。 健康保險料率為令和8年度（2026）數值，每年3月會修訂。正確金額請以公司給与明細、 源泉徴収票，或税理士的計算為準。