海外扶養控除試算

把住在台灣的父母、祖父母、兄弟姊妹列入日本的扶養控除， 你的所得稅與住民稅實際會少繳多少？輸入年收入與親屬的年齡，直接算出減稅金額； 如果是靠「一年匯款38萬日圓以上」的條件才符合資格，也會一併算出匯款與減稅的損益分歧。

—

每一位親屬的判定

「單獨列入可減稅」是只把這一位列入扶養時的減稅額。

你的稅率

這個扣除只有在「你本來就會寄錢回家」的情況下才划算

上面算出來的是少繳的稅，不是多出來的收入。 要拿到這個扣除，你必須真的匯錢給家人，而那筆錢不會回到你手上。 所以同一個數字，對兩種人的意義完全相反：

• 本來就固定寄孝親費回台灣的人：匯款不是額外成本， 那筆錢本來就會出去。這種情況下扣除是純粹多出來的好處， 唯一要做的事是把紀錄留好、按規定申報。在日本工作的台灣人裡，這種情況並不少見。
• 本來沒有在寄錢的人：為了30〜69歲的親屬硬匯38萬日圓， 以年收400萬〜900萬日圓的區間來說，換回來的減稅大約是 5萬〜11萬日圓——省下的稅等於扣除額乘上你的合計邊際稅率， 而這個區間的合計邊際稅率大約是15%〜30%。 你花38萬換回不到12萬，結果是虧的。

扣除只能省下你稅率的那一部分，永遠不會把匯出去的錢還給你。 上面的試算會依你選的「本來會不會寄錢」直接把這件事講明，包含虧損的情況。

扶養控除是怎麼省到錢的？

扶養控除不是「政府直接退你48萬日圓」，而是把這個金額從你的課稅所得裡扣掉， 你再依自己的稅率少繳稅。所以同一位親屬，年收入高的人省得多、年收入低的人省得少， 完全沒有課到稅的人則省不到。

上面的試算不是套這條公式，而是把「不列入」與「列入」兩種情況的實領各算一次再相減， 所以稅率級距的邊界、住民稅的調整控除、非課稅限度額這些細節都會如實反映。 想看完整的實領結構，可以搭配日本薪資實領（手取り）試算。

年齡決定一切：先看你的親屬幾歲

令和5年分（2023年）起，住在日本國外的親屬要列入扶養控除， 年齡是第一道關卡。年齡看的是該年12月31日的歲數。

30〜69歲這一段是2023年新增的限制。在那之前，只要有親屬關係和匯款紀錄就能申報， 很多人是這一年之後才發現自己原本報的親屬不能再報了。

另外不分年齡，該親屬本人的合計所得也要在上限以內。 令和8年分（2026年）起是62萬日圓（令和7年分是58萬，令和6年分以前是48萬）。 如果是薪資收入，可以先扣掉給与所得控除（最低保障74萬日圓）再判斷， 所以年薪大約136萬日圓以下都還在範圍內。

國外的父母不適用「同居老親等」

這是最容易搞錯的一點。日文資料上常看到70歲以上的父母扣除額是 58萬日圓，那是同居老親等的金額，前提是 和你住在一起。住在台灣的父母在定義上不可能符合， 適用的是老人扶養親族（同居老親等以外），所得稅48萬日圓、住民稅38萬日圓。

上面的試算機一律以老人扶養親族計算，不會出現58萬日圓那一段。 如果你看過的其他試算給了更漂亮的數字，很可能就是把這一格套錯了。

要準備的書類

書類是這個扣除真正會卡住的地方。資格明明符合、最後卻被退件， 幾乎都是因為紀錄的形式不對，而不是因為你不夠格。 整份申報要證明的是兩件不同的事：這個人是你的親屬， 以及你確實在拿錢養他。兩件事要用兩種書類分開證明。

親族關係書類——證明「關係」

用來證明這個人確實是你6親等內的血親或3親等內的姻親。台灣人常用的是：

• 戶籍謄本（記事完整、看得到親子關係的版本）。這是最直接的一份， 因為一張紙上就能看出你和對方的關係。
• 台灣政府核發、能證明親屬關係的其他文件，例如出生證明， 再搭配該親屬的護照影本來對上本人。

文件是中文的話，一般需要附上日文翻譯。 實務上多半可以自己翻譯，不一定要找具資格的翻譯人員， 但姓名、出生年月日、續柄這些欄位要譯得清楚、對得起原文。 翻譯的形式要求依受理單位而異，第一次辦理前建議先向公司的年末調整窗口或所轄稅務署確認。

要注意的是，親族關係書類只證明關係，不證明你有在扶養。 只交這一份是不夠的，兩種書類缺一不可。

送金關係書類——證明「你在扶養」

可以用的有兩類：

• 金融機構的匯款紀錄：銀行或匯款業者發行的文件， 能看出是你把錢付給這位親屬。
• 信用卡公司的文件：該親屬拿你的家族卡去消費、 這筆錢由你負擔，這種紀錄同樣可以用來證明你在支應他的生活費。

無論哪一種，關鍵只有一句話：紀錄上要看得到匯款人與收款人的姓名。 這是最常見的退件原因，而且大多是下面這幾種形式問題：

• 一筆匯到家裡的共同帳戶：證明不了其中哪些是給父親、哪些是給母親。 要報兩位，就分兩筆匯到兩個人各自的帳戶。金額不必平均，但紀錄必須分得開。
• 匯給一位兄弟姊妹再由他分給大家：這只證明你付錢給那一位， 後面的分配日本這邊看不到，也不會採計。
• 現金帶回去或託人帶錢：沒有金融機構的紀錄，無法佐證。

所以實務上的原則是：一位親屬、一個收款帳戶、一整年各自的紀錄。

38萬日圓的送金書類——只有30〜69歲用得到

如果你的親屬落在30〜69歲、而且是靠「收到38萬日圓以上」這個例外才符合資格， 書類還要能證明該年匯給這一位的合計金額達到38萬日圓。

這是每人各自計算的年度合計，不是全家加總。 匯給父親30萬、匯給母親30萬，合計60萬看起來很多， 但兩個人各自都沒有到38萬，兩個人都不能報。

留學簽證等書類——用留學例外時

30〜69歲的親屬如果是因為留學而離開日本，就用這個例外，不受38萬日圓的限制。 要提出的是該國核發、能證明留學身分的文件（例如在學證明或簽證相關文件）及其日文翻譯。

紀錄要邊做邊留

整年的匯款紀錄，到了12月才回頭補是很痛苦的事—— 網路銀行的明細常常有查詢期限，匯款計算書補發也要時間和手續費。 每匯一次就把該次的憑證存成PDF放好，一年下來是幾分鐘的事。

書類走哪一條路交，看你怎麼申報：

• 年末調整：連同扶養控除等申告書一起交給公司， 由公司彙整。公司通常11月前後收件，晚了就趕不上。
• 確定申告：自己送件給稅務署。 部分書類依申報方式可以改為自行保存備查而不必附上， 但要求會依申報途徑與所轄稅務署而不同，送件前先向稅務署或市區町村確認一次最保險。

另外提醒一句：這裡講的是稅上的扶養控除。 健康保險的被扶養者是完全不同的一套制度，有自己的收入標準與居住地要求，兩者不要混為一談。

年末調整還是確定申告？

上班族一般在年末調整就能處理完：把「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」上的 非居住者欄位填好，連同親族關係書類與送金關係書類交給公司。 公司通常在11月前後收件，晚了就來不及。

以下情況要自己辦確定申告：年末調整時忘了申報或書類沒趕上、 年中換工作而新公司沒有辦年末調整、或是年收入超過2,000萬日圓本來就要申告。 自己申告的好處是可以把該年整年的匯款紀錄整理齊全再送件，時間比較充裕。

匯款方式怎麼選

匯款成本不只是手續費。真正的差別在四個地方： 明示的手續費、匯率裡藏的價差、到帳天數， 以及拿到的紀錄能不能當送金關係書類——紀錄上必須同時看得到匯款人與收款人。

哪一種最便宜會隨金額大小與匯款目的地而變——小額時固定手續費的比重大， 大額時匯率價差的影響反而更大，所以沒有一個永遠的贏家。 本站沒有和任何匯款業者合作，也不推薦特定業者； 請自己到各家的官網比對當下的手續費與匯率之後再決定。

無論用哪一種，記得紀錄要留整年。 申報時看的是該年1月到12月的全部匯款，不是最後一筆。

常見問題

住在台灣的父母，真的可以報日本的扶養控除嗎？

可以。扶養控除看的是親屬關係與你實際在扶養的事實，親屬住在日本國外也適用，你的在留資格與國籍都不影響。條件是：親屬是6親等內的血親或3親等內的姻親、該親屬本人的合計所得在上限以下、年齡符合規定，而且你能提出親族關係書類與送金關係書類。

我媽媽70歲住在台灣，可以用58萬日圓的「同居老親等」嗎？

不行。同居老親等的前提就是與你同住，住在國外的親屬在定義上不可能符合。住在台灣的70歲以上父母屬於「老人扶養親族（同居老親等以外）」，所得稅的扣除額是48萬日圓、住民稅是38萬日圓。網路上看到的58萬日圓是同住的情況，套用到國外的父母身上會高估你能省下的稅。

一次匯一筆錢到家裡的共同帳戶，可以同時報父親和母親嗎？

不行。送金關係書類必須能證明「你付錢給這一位親屬」，所以每一位要各自留下匯款紀錄。匯到共同帳戶的一筆錢，無法證明其中哪些是給父親、哪些是給母親。要報兩個人，就分兩筆匯給兩個人各自的帳戶。

30〜69歲的親屬，一年一定要匯滿38萬日圓嗎？

只有在你靠「38萬日圓以上的送金」這個例外來符合資格時才需要。如果該親屬是因留學而離開日本，或是障害者，就用那個例外，不需要滿38萬日圓。另外16〜29歲與70歲以上的親屬本來就不受這個門檻限制——送金關係書類還是要有，但法令沒有訂最低金額。

扶養控除和健保上的「被扶養者」是同一件事嗎？

不是。這裡算的是稅（所得稅・住民稅）的扶養控除。健康保險的被扶養者是另一套制度，有自己的收入標準與居住地要求，判定機關也不同（公司的健保組合或協会けんぽ）。符合其中一邊不代表符合另一邊。

年末調整的時候忘了申報，還有救嗎？

有。可以自己辦確定申告補報，把親族關係書類與送金關係書類附上。就算年度已經結束，一般也還能在法定期間內用更正的請求或還付申告處理。

相關試算與說明

以上為一般性資訊整理，並非稅務或法律建議。本試算為概算： 社會保險費是以年收入直接乘上料率，而非使用標準報酬月額的等級表；不區分獎金與月薪； 都道府縣僅反映健康保險料率。稅制以令和8年（2026）的規定計算， 親屬本人的合計所得上限採62萬日圓；住民稅的相關要件與所得稅之間有一年的時間差，本試算未分開處理。 令和7年新設的特定親族特別控除、障害者控除、配偶者控除均未納入計算。 親屬是否符合扶養控除的資格，最終由你的公司、稅務署或市區町村依實際書類認定， 請以官方窗口的說明為準。