日本節稅診斷

在日本工作的台灣人，能用的節稅方法其實不少，難的是知道哪幾項輪得到自己。 填幾個關於你的問題，這裡會排出對你有效的方法清單， 每一項盡量附上實際的日圓估算，並告訴你外國人特別要注意什麼。

適合你的節稅方法

一定要提醒的一項

全部方法與適用對象

上面的建議清單只留下適用的項目，這張表把全部方法都列出來，包含被篩掉的與篩掉的理由。

金額是怎麼算出來的

每一筆減稅金額，都是把「不做這件事」與「做這件事」的實領各算一次再相減， 用的是本站其他試算工具同一套引擎。

不用「控除額 × 稅率」這條公式，是因為它在跨稅率級距的時候會算錯。 一筆大的控除可能讓你從 20% 掉到 10% 的級距，前面那一段和後面那一段適用的稅率不同， 乘法算不出來，兩次相減才算得出來。住民税的調整控除、非課稅限度額這些細節也一樣， 只有實際算兩次才會如實反映。

這也是為什麼合計不等於各項相加。想看完整的實領結構， 可以搭配日本薪資實領（手取り）試算。

沒有專屬頁面的方法，這裡一次講完

下面幾項在建議清單裡沒有附連結，因為本站沒有它們的專用試算工具。 需要知道的東西寫在這裡，一次講完。

iDeCo

自己選商品、自己扣款的私人退休金。掛金全額都能從所得裡扣掉， 所得稅與住民稅同時減少，是会社員單筆金額最大的一項。 沒有企業年金的会社員上限是每月 23,000 日圓、一年 276,000 日圓； 公司有企業型DC或DB的人上限比較低，開始前先向人事確認自己屬於哪一類。 帳戶裡的運用收益免稅，領出來的時候另外適用退職所得控除或公的年金等控除。

代價是流動性：這筆錢原則上要滿60歲才能領，中途不能解約提領。 對打算在日本待到退休的人，這只是「本來就要存的錢換個地方存」； 對還不確定會不會長期留下來的人，這是把資金鎖三十年換一年幾萬日圓的減稅。 離開日本之後帳戶會變成什麼狀態、能不能繼續繳、能不能提領， 要看你的年金加入紀錄與運營管理機關的處理方式——決定開始之前先問清楚這一段。

医療費控除

一年之內自付的醫療費，超過門檻的部分可以從所得裡扣掉，上限 200 萬日圓。 門檻是 10 萬日圓 和 你的所得的 5% 取比較小的那一個—— 所得低的人門檻反而低，比較容易用得到。 可以把同一個家計的家人（配偶、小孩、由你負擔生活費的父母）合併計算， 通常由收入最高的那個人一起申報最划算。

要注意三件事：保險理賠金、高額療養費退回來的錢要先扣掉； 這一項年末調整處理不了，一定要自己辦確定申告； 收據與健保寄來的醫療費通知書要留著。 另外還有「セルフメディケーション税制」這條替代路線（買特定成藥超過 12,000 日圓的部分）， 兩者只能擇一。

住宅ローン控除

買房並且有貸款時，可以按年底的貸款餘額 × 0.7% 直接從稅金裡扣，最長 13 年。 它是税額控除，不是所得控除——所得控除是先把金額從所得裡扣掉、再依稅率省稅， 税額控除則是算完稅之後直接減。同樣的金額，威力差好幾倍。

借款的限額依住宅的節能等級分級（認定長期優良住宅、ZEH水準、省エネ基準適合住宅等）， 等級越高可以計入的餘額越多；令和6年（2024年）以後入住的一般住宅原則上已經不適用。 所得稅扣不完的部分可以再從住民税扣，但有上限。 第一年一定要自己辦確定申告，第二年起才能在公司的年末調整處理。 外國人適用同一套規則，重點在於你是不是居住者、房子是不是自住。

生命保険料控除

有在繳壽險、醫療・看護險或個人年金的話，保費的一部分可以從所得裡扣。 一般生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料三個區分， 所得稅每個區分上限 4 萬日圓、合計 12 萬日圓； 住民税的合計上限是 7 萬日圓——兩邊的金額不一樣， 所以本頁的試算是分開套用的。

這一項的優點是省力：保險公司每年10月前後會寄「控除証明書」給你， 夾在年末調整的文件裡交出去就結束了。缺點是金額本來就小， 拿滿上限大概也就是兩萬多日圓的減稅。 不要為了節稅去買保險——保險該不該買，看的是你需不需要那個保障。

青色申告特別控除

自営業（個人事業主）事先提出「青色申告承認申請書」，用複式簿記記帳， 並在期限內以 e-Tax 送出申報（或做電子帳簿保存）， 就能從事業所得裡再扣掉 65 萬日圓。 只有複式簿記、用紙本申報是 55 萬日圓；只做簡易記帳是 10 萬日圓；逾期申報也會掉到 10 萬日圓。

對自営業來說這通常是單筆最大的一項，而且它同時壓低國民健康保險的保費， 效果比同金額的一般所得控除更大——上面試算出來的金額已經把國保的減少含進去了。 現在的雲端記帳軟體都直接支援複式簿記與 e-Tax，實務上的門檻比聽起來低。

経費計上（家事按分）

在家工作的自営業，房租、水電、網路與手機費可以依實際的業務使用比例 列成必要經費。比例要說得出根據：房租常用工作用坪數佔全屋的比例， 通訊費常用工作時間佔全部使用時間的比例。抓一個好看的數字而說不出依據，被問到會很難解釋。

有一件事要先講清楚：列經費不會讓你變有錢。 它只是把你本來就花掉的錢從所得裡扣掉，省下的是那筆錢乘上你的稅率。 為了節稅去多花錢，永遠是虧的。 另外，這一項只有自営業能用，給与所得者的「經費」已經被制度化成給与所得控除， 不能再另外列舉。

小規模企業共済

中小企業基盤整備機構辦的、自営業版的退職金制度。 掛金每月 1,000〜70,000 日圓，全額都是所得控除， 一年最多 84 萬日圓，額度比 iDeCo 大很多。 需要現金的時候可以用「契約者貸付」把錢借出來，流動性比 iDeCo 好。

要注意的是繳滿期間：以任意解約的方式領回時， 繳不滿 20 年的話拿回來的金額會少於你繳進去的錢。 另外它和 iDeCo 不同，這一筆不會降低你的國民健康保險保費—— 國保是依所得計算的，而這是所得計算完之後才扣的所得控除。

外國人要多想一件事：時間軸

節稅這件事上，外國人和日本人真正的差別不在稅率，而在時間軸。 日本同事預設自己會在日本待到退休，所以把錢鎖到60歲對他們不是問題； 你如果三年後可能回台灣，同樣一個制度的成本就完全不一樣。

決定要離開的時候，先處理的不是節稅而是這三件事： 脱退一時金的請領、NISA 帳戶的處置，以及最後一年的住民税。 住民税是依前一年的所得課徵、隔年才繳的，人已經走了稅單還會寄到日本的地址， 很多人是在這裡出狀況。這些在在日理財常見陷阱裡有逐項說明。

常見問題

我是外國人，這些節稅方法真的用得到嗎？

絕大多數都用得到。日本的所得稅與住民稅看的是你是不是「居住者」，不是國籍或在留資格，所以故鄉稅、医療費控除、生命保険料控除、扶養控除這些制度，台灣人和日本人適用同一套規則。真正有差別的是兩件事：一是海外扶養控除，住在台灣的父母也能報，這是日本同事不會提醒你的；二是 iDeCo 和 NISA，它們的前提是你會一直住在日本，離開之後處理起來很麻煩。

為什麼建議清單裡有些項目沒有金額？

因為那些項目的金額不是靠這裡問的幾個問題就能算出來的。NISA 省的是未來獲利的稅，而那個獲利現在還不存在；住宅ローン控除要看你年底的貸款餘額；脱退一時金要看你繳了幾個月。與其給你一個編出來的數字，不如把機制講清楚，讓你自己拿實際數字去算。

iDeCo 的節稅金額看起來最高，為什麼有時候被排到最後？

因為你在「打算長期留在日本嗎」選了「否」或「還不確定」。iDeCo 的所得控除是真的、金額也是真的，但那筆錢原則上要到60歲才能領，中途不能解約提領，離開日本通常也帶不走。對一個可能三年後回台灣的人來說，把錢鎖三十年換一年幾萬日圓的減稅，是很貴的一筆交易。所以順序會往下調，但項目本身不會被藏起來。

我是会社員，可以把房租列成經費嗎？

不行。把房租、水電、通訊費按業務使用比例列成經費，是自営業（個人事業主）才有的做法。給与所得者的「經費」已經被制度化成給与所得控除，直接依年收入自動計算，不能再另外列舉實際支出。会社員唯一接近的東西是特定支出控除，但門檻高到大多數人用不上。

不動産投資真的可以節稅嗎？

機制是真的，但方向和推銷說的不一樣。做法是讓折舊與貸款利息在帳面上做出虧損，再和薪資所得損益通算，年底退稅。問題是要退到稅，這筆投資就得真的在虧錢，而稅率不可能是100%，所以退回來的稅一定小於虧掉的錢。折舊攤提完之後帳面虧損會消失，退稅跟著消失，貸款還在繼續繳。要判斷的是這筆不動產本身賺不賺錢，不是它能退多少稅。

這些節稅金額可以直接加起來嗎？

不行，加起來會高估。控除是從你所得的最上層往下扣的，扣掉一部分之後，課稅所得可能掉到比較低的稅率級距，後面的控除就沒那麼值錢了。所以頁面上的合計不是各項相加，而是把所有控除一次全部加進去、重算一次稅額得到的結果。另外故鄉稅沒有算進合計，因為它是捐款不是控除，而且它的上限會被其他控除壓低。

故鄉稅的「實質回饋」是怎麼算的？

捐款本身不是節稅，捐出去的錢會全額（扣掉自付的2,000日圓）回到你的稅上，等於左手換右手。你真正多拿到的是回禮品。依總務省的指定制度，回禮品的市價上限是捐款額的三成，所以這裡用「捐款上限的三成減掉自付的2,000日圓」來估算。實際拿到的價值會依你挑的回禮品而不同。

我要離開日本了，還需要做這些嗎？

順序會完全不一樣。要離開的人優先處理的是脱退一時金的請領、NISA 帳戶的處置，以及最後一年的住民税——住民税是依前一年的所得課徵的，人走了稅單還會來，很多人是在這裡被追著跑。iDeCo 反而要先確認會變成什麼狀態再決定要不要開始。

相關試算

以上為一般性資訊整理，並非稅務或投資建議。本試算為概算： 会社員的社會保險費以年收入直接乘上料率，未使用標準報酬月額的等級表，也不區分獎金與月薪， 健康保險料率採協会けんぽ東京；自営業的國民健康保險採東京都的標準保險料率， 實際保費依你居住的市區町村而不同。稅制以令和8年（2026）的規定計算。 生命保険料控除以拿滿上限計算、iDeCo 以「沒有企業年金的会社員」上限繳滿計算、 海外扶養控除以「一位70歲無所得的親屬」計算——你的實際條件不同，金額就會不同。 障害者控除、寡婦・ひとり親控除、特定親族特別控除、個人事業税、 以及故鄉稅的ワンストップ特例與確定申告的差異均未納入計算。 實際可以適用哪些控除、金額多少，最終由你的公司、稅務署或市區町村依實際資料認定。