日本 vs 台灣 薪水對照試算

「日本開我 600万円，這樣真的比我現在台灣的 月薪6萬 好嗎？」 這個工具把兩邊的稅與社會保險都扣完之後再比：日本算社會保險費・所得稅・住民稅， 台灣算勞保・健保・補充保費・綜合所得稅，最後用你自己輸入的匯率與生活成本比 換算成「台北購買力等值」。

兩邊都是扣完稅和社會保險之後的錢，站在同一個基準上比較。

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※月額為年額 ÷ 12 的平均值。實際上獎金月、年終、住民稅扣繳等會讓每月金額增減。 「台北購買力等值」＝換算台幣後再除以生活成本比，是很粗的估算，主要受房租影響，請不要當成精確數字。

日本側 計算明細

台灣側 計算明細

手上有 源泉徴収票 的話，這樣填

公司每年12月或1月會發一張 源泉徴収票，A6大小、四個大格子。 這張是填上面試算器最準的來源——比自己回想月薪準得多，因為它已經含了加班費和賞与。

一個實際的例子

一張令和7年分的 源泉徴収票：支払金額 6,000,000円、 社会保険料等の金額 900,000円、控除対象扶養親族の数 0人。 上面的試算器只要填 600（萬日圓），再填年齡、配偶與扶養人數就好。

填完之後往下拉到「日本側 計算明細」，把試算器算出來的社會保險費 和你那張上的 900,000円 比一比。差一兩萬日圓是正常的（2%上下）—— 試算器用的是全國一致的概算料率，你的公司用的是所屬健保組合的實際料率和標準報酬月額等級。 差到一成以上，通常表示你的健保不是協会けんぽ，或者你有非固定的津貼。

這張紙上沒有的那一筆

源泉徴収票 上沒有住民稅。從頭到尾就沒有這個欄位。 所以「支払金額 − 社会保険料等の金額 − 源泉徴収税額」不是你的 手取り手取り，它還沒扣住民稅。 年收600萬的人，這一筆一年大約是 31萬日圓； 整年少算這麼多，兩國一比就會得出錯的結論。上面的試算器有把住民稅算進去。

住民稅不在源泉徴収票上，它在隔年5〜6月由公司轉交的 住民税決定通知書上。那張怎麼看，寫在 故鄉稅上限試算那一頁。

欄位名稱依據國稅庁「令和7年分 給与所得の源泉徴収票等の法定調書の作成と提出の手引」第2。

這個試算算了哪些錢

會算的：

• 日本：社會保險費（健康保險・介護保險・厚生年金・雇用保險）、所得稅（含復興特別所得稅）、住民稅。
• 台灣：勞保（含就業保險）自付、健保自付（含眷屬）、年終獎金的補充保費、綜合所得稅（免稅額＋標準扣除額＋薪資所得特別扣除額）。
• 兩邊換算到同一個貨幣，再選擇性地除以生活成本比。

刻意不算的：

• 要不要搬去日本這件事本身。工具只給數字，不給結論。
• 台灣勞退自提、日本 iDeCo、股票與投資所得、房貸、育兒補助、在留資格規定。
• 列舉扣除額、日本的生命保険料控除／住宅ローン控除等個別扣除。有這些的人，實際稅額會比試算低。

兩邊分別是怎麼算的

日本側

和本站的日本薪資實領試算使用同一套計算， 依令和8年（2026）的料率概算：

• 社會保險費：健康保險（協会けんぽ東京 9.85%，本人一半）、子ども・子育て支援金（0.23%，本人一半）、介護保險（40〜64歲，1.62%，本人一半）、厚生年金（18.3%，本人9.15%）、雇用保險（本人0.5%）。厚生年金與健康保險的計算基礎各自有上限。
• 所得稅：扣掉給与所得控除、社會保險費、基礎控除等之後，套用5〜45%累進稅率，再乘1.021。
• 住民稅：課稅所得的約10%（所得割）＋均等割5,000円。
• 配偶：配偶的合計所得58萬日圓以下（只有薪資的話， 年收123萬日圓以下）適用配偶者控除；超過之後到合計所得133萬日圓之間適用配偶者特別控除， 其中合計所得95萬日圓（薪資大約年收160萬日圓）以下都還是滿額的38萬日圓， 所以上面試算器的門檻寫160萬。這是令和7年分開始適用的金額，在那之前是103萬。

台灣側

• 勞保：費率12.5%（普通事故11.5%＋就業保險1%），本人負擔20%。 投保薪資依官方分級表取級距，下限29,500元、上限45,800元 （115.01.01 起，共11級）。落在兩級之間時取較高的一級。
• 健保：費率5.17%，本人負擔30%。投保金額同樣依官方分級表 （115.01.01 起，共58級），下限29,500元、上限313,000元。每多一位健保眷屬就多一份自付額， 最多算3口。
• 補充保費：年終獎金超過「4 × 月投保金額」的部分，另外課2.11%。
• 綜合所得稅（115年度）：免稅額每人101,000元、標準扣除額單身136,000元／ 有配偶272,000元、薪資所得特別扣除額最高227,000元。淨額套用速算公式 （5% / 12% / 20% / 30% / 40%，各扣累進差額）。

兩邊都是 2026 年所得的稅制：日本側用令和8年（2026）的料率， 台灣側用115年度（2026年所得、2027年5月申報）的稅額。兩國的稅率與扣除額每年都會改， 看差距的量級就好，不必計較幾千元的差異。

本試算的勞保與健保使用真正的官方分級表，不是用上下限做連續夾擠， 所以月薪31,000元與31,800元的保費會相同（同屬一級），與實際薪資單一致。

兩邊都沒扣的那一筆：退休金的雇主負擔

台灣的勞退雇主提繳6%不會從你的薪水扣，所以本試算不扣它； 同樣地，日本的厚生年金雇主也替你負擔了與你相同的9.15%。 兩邊都有一筆「雇主替你出、現在拿不到、以後才看得到」的錢。 如果把它們一起忽略掉不提，會讓兩個國家的薪水看起來都比實際上更差。 明細表最下方各列了一行參考值，不列入扣除。

來日本的前五年：非永住者

日本的所得稅把「居住者」再切一刀。同時符合兩個條件的人叫 非永住者： 沒有日本國籍，而且過去10年之內，在日本有住所或居所的期間合計在5年以下。 台灣人到日本的前五年幾乎都在這個框裡；日本人永遠不會在。

差別在於哪些收入日本課得到。非永住者被課的是這兩塊：

• 國外源泉所得以外的所得——你在日本上班領的薪水就是這一塊，全額課。
• 國外源泉所得裡面，在日本國內支付的，或從國外匯進日本的部分。

換句話說，你在台灣的房租收入、台灣券商的股息，只要沒有在日本支付、當年也沒有匯進日本， 日本這邊就課不到。但只要當年匯了錢進日本，這件事就要重新算—— 匯款會被視為把國外的所得帶了進來。 滿五年之後你就是一般的居住者，全世界的所得日本都課。

規則出自國稅庁 タックスアンサー No.2010「納税義務者となる個人」（令和7年4月1日現在法令等）。 上面的試算只算日本的薪資，沒有把台灣端的收入算進去。

台灣那邊要不要再報一次？

先看你在台灣還算不算「境內居住之個人」。判定是這樣：

• 台灣有戶籍，而且該課稅年度在台灣居住合計滿31天；或居住1〜30天但生活及經濟重心在台灣——算居住者。
• 台灣沒有戶籍，而該課稅年度在台灣居留合計滿183天——算居住者。

搬到日本工作、戶籍還留在台灣的人最容易誤判。 戶籍留著、一年回台超過31天，很可能仍然是台灣的居住者。

如果你是台灣的居住者，日本的薪水對台灣來說是海外所得，走的是最低稅負制： 同一申報戶全年海外所得未達100萬元不計入，達100萬元則全數計入基本所得額； 基本所得額先扣除750萬元（113年度起），有餘額才按20%計算基本稅額。 在日本已經繳的稅可以扣抵，但有限額。

如果你已經不是台灣的居住者，日本的薪水就不在台灣的課稅範圍內。

居住者判定與最低稅負制的規定見財政部稅務入口網 （居住者判定、 最低稅負制）。 這一頁的試算算的是「你在台灣工作」與「你在日本工作」兩種情境各自的實領，不處理同一年兩邊都有收入的申報。

匯率與生活成本：整頁最不精確的兩個數字

上面所有稅和保險的算法都有明確法源，只有這兩個沒有。請把它們當成旋鈕，不是答案。

• 匯率：預設值是2026年8月前後的概值，不是即時匯率， 本站也不會自動更新。真的要比較時，請自己查當下的匯率填進去。 而且如果你打算固定匯錢回台灣，匯率風險是實實在在的：同樣的日圓薪水， 換回台幣可以差到一成以上，而你對這件事完全沒有控制權。
• 生活成本比（東京 ÷ 台北）：預設1.3，意思是「在東京過同樣的生活大約要多花30%」， 這是生活成本指數的量級參考，不是精算結果。這個比值主要由房租決定： 住公司社宅、住在通勤一小時外、或在台北已經有房子，算出來會完全不同。 日常消費（外食、交通、日用品）東京其實沒有想像中貴，貴的幾乎都是「住」。

「台北購買力等值」就是把日本實領換成台幣之後，再除以這個比值， 回答的是「這筆錢拿回台北大概等於多少」。

年終獎金 vs ボーナス：兩邊都比想像中少，但原因不同

這是台灣人到日本後最常「算錯」的一項，剛好兩邊都有各自的陷阱。

1. 日本的賞与（ボーナス）：一樣要扣健康保險與厚生年金 （標準賞与額有上限：厚生年金每次150万円、健康保險一年573万円）。 所得稅則是用前一個月的薪資與扶養人數查表決定的暫定稅率預扣， 有些人會被扣得偏高。不過這只是預繳，年末調整時會結算，多扣的會退回來， 整年下來並沒有多繳。詳細說明在日本薪資實領試算那一頁。
2. 台灣的年終獎金：獎金本身不再扣勞健保，但只要超過 4個月的投保金額，超過的部分要繳2.11%的補充保費。 這筆是直接扣走的，不會像日本那樣年底退回來。 月薪高的人投保金額被上限卡住（健保313,000元、勞保45,800元）， 免扣額不會跟著薪水一起長，年終越多、被扣的比例就越明顯。

所以「日本獎金看起來被扣很多」大多是預扣造成的錯覺，年底會還你； 「台灣年終被扣補充保費」則是真的少了一筆。比較的時候，這兩件事不要混為一談。

幾件必須先講清楚的事

1. 額面年収不等於offer的全部：日本公司常有通勤費（多半免稅）、 住宅補助、退職金、持株会。有些是實質收入但不進額面，有些進了額面卻要課稅。 只看額面比，兩邊都會失真。
2. 第一年會「假性好過」，第二年才是真的：日本的住民稅是後一年才課 前一年的所得。所以你到職第一年幾乎不用繳住民稅，手取り看起來特別漂亮； 第二年開始每個月被扣走一筆，才是真實的水準。本試算算的是穩定狀態， 也就是第二年以後的樣子。 同理，離開日本的那一年也要小心：住民稅會追著你走。
3. 薪水越高，實領比率越低：日本是累進稅率，加薪的邊際稅率會越來越高。 年収從500万加到700万，手取り不會等比例增加。台灣同樣是累進，但因為勞健保有投保上限， 高薪段的實領比率下降得比日本慢。
4. 匯率風險是單向承擔的：如果你的支出在日本、儲蓄目標在台灣， 日圓貶值時你的「台幣資產成長速度」會直接變慢，而你什麼都不能做。
5. 年金不一定拿得回來：離開日本時可以申請脱退一時金， 但有上限、而且會先扣20.42%。細節請看年金指南與 在日理財常見陷阱。

錢以外的事

搬到日本，好的一面通常是：治安好，晚上一個人走路不太需要提心吊膽；街道乾淨； 大眾運輸與基礎建設可靠，多數人可以不用養車；醫療可近性高，看診方便、自付額低。 不好的一面也很具體：離家遠，父母生病時你在飛機上；語言隔閡不只發生在工作， 也發生在看醫生、租房、跟鄰居講話；職場文化的節奏與人際距離，都要重新學一次。

常見問題

這個工具會告訴我「該不該去日本」嗎？

它只做一件事：把日本與台灣兩邊「稅和社會保險扣完之後」的年收入放在同一個尺度上，剩下的判斷留給你。要不要搬還牽涉到家人、簽證、職涯和語言，這些換算不成數字。

為什麼日本的實領比率看起來比台灣低很多？

因為兩邊的制度重心不同。日本的厚生年金本人負擔9.15%、健康保險約5%，光社會保險就吃掉年收約15%，另外還有住民稅（課稅所得的約10%）。台灣的勞保與健保有投保薪資上限（勞保45,800元、健保313,000元），月薪超過上限之後保費就不再增加，所以高薪族的實領比率反而會被拉高。這不代表台灣比較划算，因為日本繳的年金與健保，回饋也不一樣。

台灣的勞退6%為什麼沒有從實領裡扣掉？

因為那是雇主提繳，本來就不會出現在你的薪資扣款欄位，扣掉會讓台灣的數字看起來莫名其妙變差。同樣的道理，日本的厚生年金雇主也負擔了與你相同的9.15%。兩邊都有一筆「雇主替你出、但你現在拿不到」的錢，本試算把它列在明細最下面當參考，不列入扣除。如果你有自提勞退，那筆才是真的從薪水扣，但本試算未計入。

年終獎金在兩邊分別會被扣什麼？

日本的賞与（ボーナス）要扣健康保險與厚生年金，所得稅則是用前一個月薪資查表得到的暫定稅率預扣，年末調整時會結算退還。台灣的年終獎金本身不再扣勞健保，但超過「4個月投保金額」的部分要繳2.11%的補充保費，而且是直接扣走、不會退。兩邊都會讓人覺得「怎麼比想像中少」，但原因完全不同。

算出來的數字可以拿去跟公司談薪水嗎？

可以當談判前的準備，但不要當成談判依據。日本的offer除了額面年収，還常有通勤費、住宅補助、退職金制度、股票，這些本試算都沒有算進去。真的要比，請把offer letter上所有項目列出來，再回來調整額面數字。

以上為一般性資訊整理，並非稅務或法律建議。本試算為概算： 日本側以年收入直接乘上料率，不使用標準報酬月額等級表，也不區分獎金與月薪， 都道府縣僅反映健康保險料率（東京 9.85%）；台灣側使用115年度的稅額與 115.01.01 起的勞健保分級表，但未計入列舉扣除額、各項特別扣除額、勞退自提、 投資與其他所得。匯率與生活成本比為使用者自行輸入的估計值。 兩國的稅率、費率與扣除額每年都會修訂。實際金額請以源泉徴収票、給与明細、 薪資單與各國稅捐機關的資料為準，必要時請諮詢專業人士。