故鄉稅（ふるさと納税）上限試算
輸入年收入與家庭狀況，即可估算「自付額只要 2,000 日圓」的捐款上限（依令和8年度稅制改正的規則概算）。 算完之後，下面還可以判斷你該用 ワンストップ特例 還是 確定申告、 每個期限是哪一天，以及這 2,000 日圓實際換到什麼。
更詳細的條件（扶養親屬・社會保險費）
※上限額度已無條件捨去至千圓，以免超額（精確值見下方明細）。
計算明細
這是什麼制度？30秒看懂
「故鄉稅」其實不是多繳稅，而是把明年要繳的住民稅先「捐」給你選的地方政府。 捐款金額扣掉 2,000 日圓後，全額會從隔年的住民稅（和所得稅）中扣除， 而且捐款可以拿到當地的回禮品（市價最多是捐款額的三成，和牛、海鮮、米、日用品等）。 等於花 2,000 日圓買到好幾萬日圓捐款額度的回禮。
捐完之後怎麼辦
捐款只是第一步。沒有做後面的手續，一塊錢都不會回來—— 錢就真的只是捐出去了。下面填三個問題，判斷你該走哪一條路、期限是哪一天。
年度時間軸：錢現在出去，好處明年才到
這是這個制度最容易讓人誤會的地方——錢在今年就付出去，減稅要到明年6月才全部到齊， 中間隔了大約一年半。下面是一筆捐款從付錢到看見效果的完整流程。
- 付款完成
算的是付款完成的日期，不是下單日期。 年底最後幾天下單、但扣款跨到隔年才成功的話，這筆會算進下一年度， 今年的上限就白留了。趕年底的人請把時間抓寬一點。
- ワンストップ特例申請書 必須送達（走這條路的話）
是「必著」，以自治體收到的日期為準，不是郵戳日期。 每個捐款的自治體都要各寄一份，附上身分證明文件。 線上申請（マイナンバーカード）也是同一天截止。 過了這一天就只能改走確定申告。
- 確定申告 期間（走這條路的話）
把「寄附金受領証明書」上的金額填進「寄附金控除」欄位。 所得稅的部分會在申報後幾週退到你的帳戶，住民稅的部分則是明年6月起自動變少。
- 住民稅開始變少
上班族從6月的給与明細就看得出來：每個月被扣的住民稅變少了。 公司6月會發「住民税決定通知書」，上面的「税額控除額」可以拿來核對扣除有沒有生效。
實拿試算：2,000 日圓換到什麼
三成是法律訂的天花板，不是保證。 上面用 30% 算出來的是最好的情況，實際品項常常低於這個數字， 挑之前自己估一下市價比較實在。而且這不是「賺到」—— 捐出去的錢（扣掉自付額）本來就是你明年要繳的住民稅，只是換個位置， 你真正多拿到的只有回禮品。
ワンストップ特例 認定的是捐款隔年1月1日當天你在住民票上的地址。 如果那一天的地址和申請書上寫的不一樣（換租屋處、跨市搬家、公司宿舍調動都算）， 那份申請會變成非該當——不是打折，是失效。 申請之後才搬家的話，要在隔年1月10日之前補送變更申請， 期限和申請書本身是同一天。
ワンストップ特例 和 確定申告 差在哪
| ワンストップ特例 | 確定申告 | |
|---|---|---|
| 誰能用 | 一年捐款的自治體在 5 個以內，而且沒有其他要報稅的理由 | 任何人都可以，有報稅需求的人只能走這條 |
| 要做什麼 | 每個自治體各寄一份申請書（附身分證明文件） | 一次把全年捐款填進申報書的「寄附金控除」 |
| 期限 | 捐款隔年的 1月10日必著 | 捐款隔年的 2月中旬〜3月15日 |
| 所得稅的部分 | 不另外退稅，整筆併到住民稅一起扣 | 申報後幾週退到你的帳戶 |
| 住民稅的部分 | 隔年 6月起變少 | 隔年 6月起變少 |
| 會失效嗎 | 會——之後只要辦了確定申告，全部作廢 | 不會 |
兩條路拿到的扣除總額一樣，差別只在手續和拿回來的形式。 ワンストップ特例 的好處是完全不用碰報稅系統；代價是它很脆弱。
扣除到底有沒有生效？看隔年的 住民税決定通知書
捐了款、辦了手續，然後呢？ 唯一能確認扣除有沒有真的生效的地方，是隔年5〜6月由公司轉交的 住民税決定通知書。 它的正式名稱很長：「給与所得等に係る市民税・県民税・森林環境税 特別徴収税額の決定又は変更通知書（納税義務者用）」。 自己繳（普通徴収）的人拿到的是「納税通知書（税額決定）」，欄位名稱不同，下面一起講。
要看哪一格
| 你拿到的是 | 看哪裡 | 會印出什麼 |
|---|---|---|
| 公司轉交的特別徴収通知書 | 摘要欄 | 寄附金税額控除 市民税 ○○円 県民税 ○○円 |
| 自己繳的納税通知書 | 税額明細欄 | 寄附金控除 ○○円 |
一個實際的例子
假設你2026年捐了 77,000日圓，走 ワンストップ特例，自治體在5個以內， 也沒有超過上限。2027年5〜6月拿到的通知書，摘要欄應該長這樣：
兩個數字加起來是 75,000日圓，剛好等於 77,000 − 2,000。 對得上，就表示扣除完整生效，你的自付額就是那2,000日圓。 市民税和県民税怎麼拆是自治體的事，你只要看合計。
走確定申告的人算法不一樣：所得稅那一塊在申報後就已經退到你帳戶了， 所以通知書上只看得到住民稅的部分，合計會小於「捐款額 − 2,000」。 差額應該接近（捐款額 − 2,000）× 你的所得稅率 × 1.021。
對不上的時候
- 整行不見：最常見的原因是那一年辦了確定申告，ワンストップ特例 全部失效，而確定申告裡又忘了把捐款填進去。這種情況可以用更正的請求補救。
- 金額明顯偏少：捐超過上限了。超過的部分本來就不能扣。
- 金額少了一點點：住民税特例扣除有天花板，不能超過住民稅所得割額的20%，卡到天花板時自付額就會超過2,000日圓。
- 還是對不上的話，通知書上有你居住地市區町村稅務課的電話，直接問最快。
欄位名稱依據尼崎市的公告（更新於2025年11月13日），發送時程依據練馬区的公告（更新於2026年5月1日）。 各自治體的版面略有差異，欄位名稱基本一致。
外國人也可以用嗎？
可以。只要你在日本繳住民稅和所得稅（一般的正職上班族都有繳）， 國籍完全不影響。用上面的試算器算出上限，在樂天ふるさと納税、さとふる、ふるなび等網站 像網購一樣下單即可。手續的部分也一樣，ワンストップ特例申請書 上要填的 マイナンバー（個人番号）在你的在留カード持有人身上同樣會有。
故鄉稅的扣除是從「隔年」的住民稅中扣除，而住民稅是以 1月1日當天住在日本的人為課稅對象。 如果你今年捐款、但明年1月1日前就搬離日本（回台灣）， 隔年沒有住民稅可以扣，而且1月1日人不在日本的話 ワンストップ特例 本身就不成立， 等於一毛都拿不回來。唯一剩下的路，是在離境那一年辦（準）確定申告， 把所得稅那一塊拿回來。
所得稅那一塊 ＝（捐款額 − 2,000）× 所得稅率 × 1.021
預計一年內離開日本的人，請先確認時程再決定要不要捐、捐多少。捐款網站上的名字要怎麼填？
捐款網站上填的名字，會原樣印在自治體寄回來的寄附金受領証明書與 ワンストップ特例申請書 上，所以請直接填在留カード上的正式姓名。
- 英文姓名、羅馬拼音怎麼登錄，主要的捐款網站各自有說明頁，下單前先看一次。
- 有 middle name 的話，多數網站的姓名欄沒有對應的格子。網站營運商自己給的指示是： 走 ワンストップ特例 就問捐款的自治體，走確定申告就問所轄稅務署。
- マイナンバー通知卡上的姓名或地址如果和現在的住民票不一致，就不能拿來當作 マイナンバー 的證明文件，要改附有記載個人番号的住民票。
為什麼有上限？公式白話解說
你捐的錢（扣掉 2,000 日圓）會分成三塊回來：
- ① 所得稅退稅：（捐款額 − 2,000）× 你的所得稅率 × 1.021
- ② 住民稅基本扣除：（捐款額 − 2,000）× 10%
- ③ 住民稅特例扣除：①②吸收不完的剩下全部。 但這裡有個天花板：不能超過你住民稅所得割額的 20%——這就是上限的由來。
這三塊的計算式出自 總務省 ふるさと納税ポータル「税金の控除について」。
上限 ＝ 住民稅所得割額 × 20% ÷（90% − 所得稅率 × 1.021）＋ 2,000日圓
「90%」是 100% 扣掉住民稅基本扣除的 10%；「×1.021」是日本的復興特別所得稅加成。 你的年收入越高（住民稅越多），能捐的上限就越高。上面試算器的「計算明細」會列出每一步的數字。
年收別 上限早見表
懶得輸入的話，直接查這張表。前提是只有薪資收入、社會保險費以年收的 15% 概算， 金額已經無條件捨去到千位（偏保守）。實際數字請用上面的試算器， 把源泉徴収票的「社会保険料等の金額」填進去會更準。
| 年收（額面）額面年収 | 單身・雙薪 沒有扶養配偶 | 有配偶（扶養） 配偶年收約160萬以下 | ＋高中生 1人 16〜18歲 | ＋大學生 1人 19〜22歲 |
|---|---|---|---|---|
| 300萬 | 28,000 | 19,000 | 11,000 | 7,000 |
| 350萬 | 34,000 | 26,000 | 18,000 | 13,000 |
| 400萬 | 42,000 | 33,000 | 25,000 | 21,000 |
| 450萬 | 49,000 | 41,000 | 33,000 | 28,000 |
| 500萬 | 57,000 | 49,000 | 40,000 | 36,000 |
| 550萬 | 69,000 | 57,000 | 48,000 | 44,000 |
| 600萬 | 77,000 | 69,000 | 57,000 | 54,000 |
| 650萬 | 85,000 | 77,000 | 68,000 | 62,000 |
| 700萬 | 108,000 | 86,000 | 78,000 | 75,000 |
| 750萬 | 118,000 | 109,000 | 87,000 | 84,000 |
| 800萬 | 129,000 | 120,000 | 110,000 | 93,000 |
| 850萬 | 140,000 | 131,000 | 121,000 | 118,000 |
| 900萬 | 152,000 | 143,000 | 133,000 | 130,000 |
| 950萬 | 164,000 | 155,000 | 146,000 | 142,000 |
| 1,000萬 | 177,000 | 167,000 | 158,000 | 154,000 |
| 1,100萬 | 201,000 | 195,000 | 185,000 | 182,000 |
| 1,200萬 | 236,000 | 236,000 | 226,000 | 222,000 |
| 1,300萬 | 261,000 | 261,000 | 252,000 | 248,000 |
| 1,400萬 | 339,000 | 339,000 | 277,000 | 273,000 |
| 1,500萬 | 369,000 | 369,000 | 357,000 | 353,000 |
| 1,600萬 | 399,000 | 399,000 | 387,000 | 383,000 |
| 1,700萬 | 429,000 | 429,000 | 418,000 | 413,000 |
| 1,800萬 | 460,000 | 460,000 | 448,000 | 444,000 |
| 1,900萬 | 490,000 | 490,000 | 478,000 | 474,000 |
| 2,000萬 | 520,000 | 520,000 | 508,000 | 504,000 |
表中的「＋高中生 1人」「＋大學生 1人」都是在有扶養配偶的前提下再加一位扶養親屬。 19〜22歲屬於特定扶養親族，扣除額較大，所以上限反而比高中生的情況低一些。
年底捐款：期限與「來不來得及」
故鄉稅是以曆年計算的，1月1日到12月31日之間捐的才算當年度。 年底最常出問題的不是額度，而是什麼時候算「捐好了」：
- 算的是付款完成日，不是下單日。 信用卡通常刷完就算；銀行轉帳、便利商店繳費、郵局劃撥要看實際入帳日， 跨到1月1日就變成明年度的捐款。
- 12月31日當天才捐風險最高。 網站塞車、付款方式處理較慢、自治體的受理時間都可能讓入帳落到隔年。 要壓線的話，用信用卡並留幾天緩衝。 京都市的公告就直接寫：12月29日以後才入帳的捐款，因為趕不上1月10日的期限， 他們不會把ワンストップ特例的申請書一起寄出，只寄受領証明書。 其他自治體不一定這樣做，但這說明壓線捐的人最後常常只剩確定申告一條路。
- ワンストップ特例申請書 的期限是隔年1月10日必著， 和捐款期限是兩件事。12月底才捐的人，申請書的時間會非常趕—— 來不及就改辦確定申告，扣除不會消失。
另外提醒：年底才確定的收入（獎金、加班費）會改變你的上限。 12月拿到當年最後一張薪資單之後再算一次，比年初估的準得多。
回禮品的規則：三成上限、以及網站點數的事
地方政府採購回禮品的成本，上限是捐款額的 30% 日本語：返礼品の調達価格の上限 ——2019年6月修正地方稅法時寫進「指定制度」，不遵守的自治體會被排除在制度之外。 所以三成是法律訂的天花板，不是每個品項的保證，實際拿到的東西常常低於這個數字。
另一件很多人的資訊還沒更新的事：2025年10月1日起，捐款網站不能再自己加碼點數回饋 （總務省告示）。以前流行的「挑對網站等於再打一次折」已經不存在， 現在選網站看的是介面、收錄的自治體與品項，不會改變你拿回來的金額。
日文 ↔ 繁體中文 名詞對照表
| 日本語 | 繁體中文 | 說明 |
|---|---|---|
| ふるさと納税 | 故鄉稅・故鄉納稅 | 捐款換稅金扣除＋回禮品的制度 |
| 寄附（きふ） | 捐款 | 形式上是捐款，實質是預繳稅 |
| 返礼品（へんれいひん） | 回禮品 | 市價上限為捐款額的三成 |
| 控除上限額 | 扣除上限額度 | 自付2,000日圓能捐的最大金額 |
| 住民税所得割 | 住民稅所得割 | 住民稅中按所得比例的部分（約10%） |
| ワンストップ特例 | 一站式特例 | 免報稅的簡易申請方式（5個自治體以內） |
| 寄附金受領証明書（きふきんじゅりょうしょうめいしょ） | 捐款收據 | 辦確定申告時要用，自治體會寄給你 |
| 確定申告（かくていしんこく） | 報稅・所得稅申報 | 每年2〜3月的年度報稅 |
| 源泉徴収票（げんせんちょうしゅうひょう） | 扣繳憑單 | 公司年底發的年收入證明，試算時很好用 |
| 住民税決定通知書（じゅうみんぜいけっていつうちしょ） | 住民稅核定通知書 | 5〜6月由公司轉交，可核對扣除有沒有生效 |
| 自己負担（じこふたん） | 自付額 | 固定2,000日圓（在上限內） |
常見問題
永住權、配偶簽證、工作簽證有差別嗎？
沒有差別。只要你是日本的稅務居住者、有繳住民稅，任何在留資格都能使用故鄉稅，額度的計算方式也完全相同。
「5個地方政府」是怎麼算的？
算的是自治體的數量，不是捐款的筆數。同一個市捐三次還是算1個，五個不同的町各捐一次就是5個。第6個開始就不能用ワンストップ特例，那一年的捐款要全部改走確定申告——不是只有超出的那幾筆，是全部。所以想省事的話，把捐款集中在少數幾個自治體是有意義的。
ワンストップ特例申請書 沒有在1月10日之前寄到，怎麼辦？
期限是捐款隔年的1月10日「必著」，以自治體收到的日期為準，不是郵戳日期，過了就不能再用ワンストップ特例。但扣除本身沒有消失：改辦確定申告就好，期間是隔年2月中旬到3月15日，把那一年的捐款全部填進「寄附金控除」欄位，附上寄附金受領証明書。錯過1月10日不等於放棄，很多人是在這裡白白丟掉扣除的。
辦了確定申告，ワンストップ特例 真的會失效嗎？
會，而且是全部失效。只要你送出確定申告，那一年已經受理的ワンストップ特例申請就全部失去效力，不管你辦確定申告的理由是什麼——醫療費控除、副業、住宅ローン控除第一年、海外扶養控除都一樣。這時候必須把那一年所有的捐款重新填進確定申告，包含你以為早就處理好、申請書早就寄出去的那幾筆。沒有人會通知你這件事，最常見的發現方式是隔年6月看住民稅完全沒有變少。
錢到底什麼時候才回來？
走ワンストップ特例的話，全部都從隔年6月起的住民稅扣掉，形式是每個月被扣的住民稅變少，不會有一筆錢匯進你的戶頭。走確定申告的話分成兩段：所得稅的部分在申報後幾週退到你指定的帳戶，住民稅的部分一樣是隔年6月起變少。從付款到看見完整效果，中間大約隔一年半。
捐款網站要選哪個？需要日文很好嗎？
主流網站（樂天ふるさと納税、さとふる、ふるなび）操作和一般網購一樣，會日文購物就會用。要注意的是：2025年10月1日起，依總務省告示，捐款網站已經不能再自己加碼點數回饋。選哪一個網站不會改變你拿回來的金額，差別只剩介面好不好用、收錄哪些自治體與品項。以前「挑對網站等於再打折」的說法，現在已經不成立。
上限額試算需要準備什麼資料？
最準確的是公司12月底發的「源泉徴収票」（扣繳憑單）：「支払金額」填入年收入欄、「社会保険料等の金額」填入社會保險費欄即可。年中估算時，用預估年收入、社會保險費留空（自動以15%概算）就好，建議保守一點。
如果我明年要回台灣，今年還能捐嗎？
關鍵是「明年1月1日你還在不在日本」。若1月1日仍住在日本，隔年的住民稅照常課徵，扣除有效。若1月1日前已離開日本，隔年沒有住民稅可以扣，剩下的只有所得稅那一塊，金額是（捐款額－2,000）×你的所得稅率×1.021——稅率5%的人只留下約5%，稅率20%約20%，稅率33%約34%，稅率45%約46%。所得稅越高的人留下的比例越大。而且1月1日人不在日本的話，ワンストップ特例 本身就不成立，所得稅那一塊要在離境那一年辦（準）確定申告才拿得回來，不是等到隔年2〜3月。離境時程未定的話，捐之前先確認1月1日你人會在哪裡。即使你在隔年6月之前就離開，只要1月1日還住在日本，那一年的住民稅照樣課徵、扣除照樣生效，但稅單還是會寄來，通常要指定納税管理人代繳，或在離職時從最後幾個月的薪水一次扣清。
年底捐款的期限是幾號？12月31日當天捐還來得及嗎？
期限是12月31日，而且算的是「付款完成」的日期，不是下單日期。信用卡通常刷完當下就算，但銀行轉帳、便利商店繳費、郵局劃撥要看實際入帳日，一旦跨到1月1日就變成明年度的捐款。31日當天才捐風險最高：網站塞車、付款處理較慢、自治體受理時間都可能讓入帳落到隔年。要壓線的話請用信用卡，並盡量留幾天緩衝。
年底才知道獎金有多少，上限要怎麼抓？
上限是依「當年度的所得」決定的，所以年底才確定的獎金、加班費都會改變答案。最準的做法是等12月拿到當年最後一張薪資單、或12月底的源泉徴収票之後再算一次。年初或年中估的數字通常偏差不小，建議先保守捐一部分，等12月確定收入後再補捐差額。
捐超過上限會怎樣？
捐款本身沒有問題，但超過上限的部分無法從稅金扣除，等於純捐款。想維持「自付2,000日圓」的話，請控制在上限以內，並建議留一點緩衝。
相關試算
以上為一般性資訊整理，並非稅務或法律建議。本試算假設收入僅有薪資，若有副業所得、iDeCo、 房貸扣除等，實際上限會不同（通常變低）。「淨效果」以回禮品市價達到法定上限三成計算， 是最好的情況，實際品項多半低於此。確定申告 的開始日與 3月15日 的期限會因假日順延， 請以國稅廳公告為準。制度可能修訂，請以總務省、國稅廳及各捐款網站的最新資訊為準， 必要時諮詢稅理士。