日本個人事業主／自由業手取り試算
輸入年間收入與必要經費，即可試算扣掉國民健康保險・國民年金・所得稅・住民稅 後的實際到手金額。與正職上班族不同，自營業者的社會保險費全額自己負擔， 也沒有公司預扣稅金，本試算把這些差異都算進去。
更詳細的條件（配偶・扶養・年齡）
計算明細
自營業和上班族的手取り計算差在哪？
- 沒有「給与所得控除」：上班族的稅基是先扣掉一筆固定的給与所得控除； 自營業者則是用收入減去實際發生的必要經費得出「事業所得」作為稅基。
- 社會保險費全額自付：上班族的健康保險・厚生年金公司幫忙分擔一半； 自營業者的國民健康保險・國民年金沒有雇主分擔，全部自己出。
- 沒有源泉徴收，要自己確定申告：上班族每月薪水已經先被公司預扣稅金； 自營業者要在隔年2月中旬〜3月中旬做確定申告，一次結算並繳清整年的所得稅， 住民稅則會在申告後收到市區町村寄來的繳費單，分期繳納。
青色申告特別控除是什麼？
這是自營業者專屬的節稅工具，依記帳與申報方式分三個級距：
- 65萬日圓：複式簿記記帳＋附上貸借對照表・損益計算書＋使用e-Tax線上申報（或符合優良電子帳簿保存要件）。
- 55萬日圓：複式簿記記帳＋附上貸借對照表・損益計算書，但沒有用e-Tax。
- 10萬日圓：簡易的單式簿記記帳。
- 0日圓：白色申告（沒有做青色申告的事前申請與記帳）。
想拿到65萬控除，記帳軟體（如freee、やよい、マネーフォワード等）搭配線上申報是最常見的做法。
國民健康保險為什麼分這麼多項？
國民健康保險費由四個部分組成，各自有自己的所得割（比例）與均等割（定額）： 醫療分（一般醫療給付）、後期高齡者支援金分（支援後期高齡者醫療制度）、 介護納付金分（僅40〜64歲須負擔，支援介護保險）、以及令和8年度新增的 子ども・子育て支援金分（支援育兒津貼財源）。每一項都各自有上限金額（賦課限度額）， 收入越高、各項保費會在達到上限後就不再增加。 只想單獨試算國民健康保險（例如離職後、非自營業的情況），可以用 國民健康保險（國保）保費試算。
日文 ↔ 繁體中文 名詞對照表
| 日本語 | 繁體中文 | 說明 |
|---|---|---|
| 個人事業主（こじんじぎょうぬし） | 個人事業主・自營業者 | 本試算的對象 |
| 事業所得（じぎょうしょとく） | 事業所得 | 收入−經費−青色申告特別控除後的課稅所得 |
| 青色申告特別控除 | 青色申告特別控除 | 依記帳方式分65萬/55萬/10萬/0日圓 |
| 国民健康保険（こくみんけんこうほけん） | 國民健康保險・國保 | 自營業者的健保，全額自付 |
| 国民年金（こくみんねんきん） | 國民年金 | 全國定額，令和8年度月額17,920日圓 |
| 賦課限度額（ふかげんどがく） | 保費上限 | 國保各項保費的年度上限金額 |
| 確定申告（かくていしんこく） | 確定申告・報稅 | 自營業者每年2〜3月自行申報 |
| 白色申告・青色申告 | 白色申告・青色申告 | 記帳方式不同，青色申告可享較多節稅優惠 |
常見問題
自營業和正職上班族最大的差別是什麼？
上班族的健康保險、厚生年金由公司分擔一半，稅金也是公司先幫你預扣（源泉徴收）；自營業者要自己全額負擔國民健康保險與國民年金，也沒有人幫你預扣稅金，必須自己在隔年2〜3月做確定申告、一次繳清整年的所得稅與住民稅。
青色申告特別控除要選哪一個？
如果你只是簡單記帳（單式簿記），可以拿10萬日圓的控除；如果用複式簿記記帳，並且把貸借對照表和損益計算書一起附在申告書裡準時申報，可以拿55萬日圓；如果在複式簿記的基礎上再用e-Tax線上申報（或符合優良電子帳簿要件），可以拿到最高的65萬日圓。完全沒有做青色申告（白色申告）的話則是0日圓。
為什麼利潤不高，國民健康保險和國民年金卻扣很多？
國民年金是全國統一的定額（不論賺多少都一樣），國民健康保險則是「所得割（依所得比例）＋均等割（不論所得高低都要繳的固定金額）」的組合。也就是說，即使利潤很低甚至接近0，均等割和國民年金這兩筆固定支出還是要繳，小規模或剛起步的副業常常會覺得這兩筆負擔特別重。
這個試算的國民健康保險金額準確嗎？
國民健康保險是由各市區町村自行訂定料率的地方稅，全國並沒有統一金額。本試算採用東京都公告的「都道府県標準保険料率」作為參考值，你實際居住的市區町村金額可能不同（東京23區彼此之間也略有差異）。正確金額請以你所在市區町村公所公告的料率為準。
以上為一般性資訊整理，並非稅務或法律建議。本試算為概算，僅計算本人一份—— 配偶或扶養家屬若各自也需加入國民健康保險・國民年金，其保費不包含在內。國民健康保險採用 東京都標準保險料率（令和8年度）作為參考值，實際金額依你居住的市區町村而異。 本試算未計入個人事業稅（部分業種、利潤超過290萬日圓部分須繳3〜5%）、 國民健康保險的低所得減免（7割／5割／2割減額），以及青色申告的虧損繰越控除。 正確金額請以確定申告書、你所在市區町村公所公告的國保料率，或税理士的計算為準。